Analyse annuelle 2019

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L’agriculture-sylviculture-pêche

Les chiffres clés des TPE-PME de l’agriculture-sylviculture-pêche

Après une année 2018 peu dynamique, le chiffre d’affaires des entreprises agricoles bretonnes de la base Statexpert a nettement rebondi, faisant même mieux que la moyenne des entreprises françaises du secteur.

Le chiffre d’affaires des TPE/PME agricoles a progressé de près de +4% en 2019 (contre une progression de moins de +1% en 2018). Autre bonne nouvelle, toutes les tailles d’entreprises ont profité de ce rebond. La croissance de l’activité est néanmoins demeurée une fonction croissante de la taille, avec une hausse du chiffre d’affaires de près de +8% pour les plus grandes entreprises de la base (plus de 7,5 M€ de chiffre d’affaires), mais de seulement +1,1% pour les plus petites (moins de 150 k€ de chiffre d’affaires).

Les entreprises agricoles bretonnes ont par ailleurs continué à investir, avec des dépenses en progression de près de +5%.

  • C’est toutefois deux fois moins que ce que l’on observe à l’échelle de l’ensemble des TPE/PME agricoles françaises.
  • Notons par ailleurs que la dépense globale a été largement tirée par les entreprises de la tranche 3 (entre 750 k€ et 7,5 M€ de chiffre d’affaires). Les trois autres tranches d’entreprises ont en effet réduit leurs dépenses en 2019.

Les chiffres clés des TPE-PME de l’agriculture-sylviculture-pêche

2018

2019

Evolution
2017-2019

Chiffre d’affaires moyen

492 k€

511 k€

Chiffre d’affaires

+0,8%

+3,8%

Valeur ajoutée

-3,8%

+1,6%

Investissement

+3,9%

+4,7%

Source : Données issues de la base Statexpert – Evolutions annuelles sur la base d’un périmètre constant (1 500 entreprises)


Les chiffres clés de l’ensemble des TPE-PME françaises de l’agriculture-sylviculture-pêche

2018

2019

Evolution
2017-2019

Chiffre d’affaires moyen

354 k€

365 k€

Chiffre d’affaires

+5,2%

+3,3%

Valeur ajoutée

+10,5%

+2,3%

Investissement

+4,2%

+10,3%

Source : Données issues de la base Statexpert – Evolutions annuelles sur la base d’un périmètre constant (37 680 entreprises)

Les perspectives de chiffre d’affaires des TPE/PME de l’agriculture-sylviculture-pêche pour 2020

Les données présentées dans le cadre de cette partie sont naturellement fortement impactées par les conséquences de la crise de la Covid-19. Si les entreprises analysées sont légèrement moins nombreuses que les années précédentes, ces données fournissent néanmoins un éclairage extrêmement intéressant et pertinent sur l’ampleur du choc auquel les TPE/PME françaises font actuellement face.

Rappelons par ailleurs que ces données sont construites sur un échantillon constant d’entreprises. Autrement dit, elles ne prennent pas en compte l’impact des disparitions d’entreprises et/ou les entreprises qui n’ont pas déposé de déclarations de TVA au cours d’un des six premiers mois de 2019. Dit encore autrement, les baisses d’activité constatées sur les six premiers mois de 2020 sont sans aucun doute sous-évaluées.

Les entreprises agricoles bretonnes ont plutôt mieux résisté que l’ensemble des entreprises françaises exerçant dans ce secteur d’activité au cours des premiers mois de 2020.

  • Leur chiffre d’affaires journalier moyen s’est néanmoins contracté de -1% au cours des trois premiers mois de l’année 2020 (-3,9% à l’échelle nationale).
  • Et il a abandonné -0,9% durant le deuxième trimestre, par rapport au deuxième trimestre 2019 (-3,8% pour l’ensemble des entreprises agricoles françaises).

Les comptes d’exploitation types

Précisions méthodologiques

Sont présentés ci-après les comptes d’exploitation types des TPE/PME de la base Statexpert pour les années 2017, 2018 et 2019.

Comme indiqué précédemment, compte tenu des divergences des régimes fiscaux, qui affectent la présentation des comptes des entreprises, un compte d’exploitation type pour chaque régime fiscal est présenté.

Les tableaux avec les lignes de titres et les bordures en rouge détaillent les comptes d’exploitation types des TPE/PME bretonnes du secteur, alors que les tableaux avec les lignes de titres et les bordures en bleu retracent les comptes d’exploitation types de l’ensemble des TPE/PME françaises du secteur.

Avertissement

Le faible nombre d’entreprises bretonnes dans le secteur en ce qui concerne les entreprises soumises à l’IS et celles relevant des BIC doivent inciter le lecteur à une certaine prudence dans l’interprétation de ces données.

Si l’année 2019 n’a pas été exceptionnelle pour les entreprises agricoles soumises à l’IS et pour celles relevant du régime des BIC, elle a été meilleure pour celles relevant du régime de bénéfices agricoles. Cela dit, les performances d’exploitation des entreprises bretonnes demeurent, quel que soit le statut considéré, très nettement inférieures à celles de la moyenne des entreprises agricoles françaises.

  • Le taux d’excédent brut d’exploitation des entreprises agricoles soumises à l’IS s’est légèrement contracté en 2019, à 9,8% du chiffre d’affaires. C’est plus de 2 points de moins qu’en 2017 et c’est 5 points de moins que ce que l’on observe à l’échelle nationale pour cette catégorie d’entreprises.
  • Le taux d’excédent brut d’exploitation des entreprises agricoles relevant du régime des BIC a quant à lui fortement baissé en 2019. Il s’est en effet établi à 16,5% du chiffre d’affaires. C’est 3,5 points de moins qu’en 2017 et près de 5 points de moins que la moyenne nationale pour ce type de structures.
  • La situation a été nettement plus favorable pour les entreprises bretonnes relevant du régime des bénéfices agricoles (de loin les plus nombreuses de la base). Mais si leur taux d’excédent brut d’exploitation est remonté à 13,2% de leur chiffre d’affaires, cela reste, là-aussi, nettement inférieur à la moyenne nationale (27,3%).

Les entreprises soumises à l’IS

Compte d’exploitation type des entreprises bretonnes du secteur
de l’agriculture-sylviculture-pêche soumises à l’IS

2017

En % du CA

2018

En % du CA

2018/2017

2019

En % du CA

2019/2018

Chiffre d’affaires moyen en k€

1 469 k€

1 486 k€

+1,1%

1 565 k€

+5,3%

Chiffre d’affaires (base 100)

100,0

100,0

+1,1%

100,0

+5,3%

Valeur ajoutée

34,7

32,6

-5,2%

31,7

+2,4%

Charges de personnel

22,4

22,4

+1,1%

21,7

+1,8%

Excédent brut d’exploitation

12,1

9,9

-17,8%

9,8

+4,7%

Résultat net avant IS

4,5

1,1

-76,0%

3,0

+193,5%

Impôt sur les sociétés

1,4

1,2

-10,3%

1,3

+12,7%

Résultat net après IS

5,9

2,3

-60,5%

4,3

+96,8%

Investissements (en % du CA)

10,2%

11,0%

+8,9%

12,4%

+18,5%

BFR (en jours de CA)

39,9

37,4

-2,5

33,0

-4,4

Trésorerie (en % du total bilan)

15,3%

15,6%

+5,1%

16,0%

+6,0%

Source : Données issues de la base Statexpert – Evolutions annuelles sur la base d’un périmètre constant (241 entreprises)

Note : les variations 2018/2017 et 2019/2018 sont calculées à partir des données brutes en €.

Compte d’exploitation type de l’ensemble des TPE/PME françaises du secteur
de l’agriculture-sylviculture-pêche soumises à l’IS

2017

En % du CA

2018

En % du CA

2018/2017

2019

En % du CA

2019/2018

Chiffre d’affaires moyen

948 k€

996 k€

+5,1%

1 034 k€

+3,8%

Chiffre d’affaires (base 100)

100,0

100,0

+5,1%

100,0

+3,8%

Valeur ajoutée

37,8

38,2

+6,2%

38,0

+3,3%

Charges de personnel

24,0

24,0

+4,7%

23,8

+3,1%

Excédent brut d’exploitation

14,5

14,9

+8,2%

14,8

+2,8%

Résultat net avant IS

3,9

4,2

+11,9%

4,1

+1,6%

Impôt sur les sociétés

2,2

2,3

+8,1%

2,3

+5,3%

Résultat net après IS

6,1

6,5

+10,5%

6,4

+2,9%

Investissements (en % du CA)

15,4%

15,5%

+5,8%

16,9%

+12,7%

BFR (en jours de CA HT)

154,2

153,0

-1,1

155,3

+2,3

Trésorerie (en % du total bilan)

11,5%

11,9%

+9,1%

11,5%

+0,8%

Source : Données issues de la base Statexpert – Evolutions annuelles sur la base d’un périmètre constant sur trois ans (5 654 entreprises)

Note : les variations 2018/2017 et 2019/2018 sont calculées à partir des données brutes en €.


Les entreprises relevant des BIC

Compte d’exploitation type des entreprises bretonnes du secteur
de l’agriculture-sylviculture-pêche relevant des BIC

2017

En % du CA

2018

En % du CA

2018/2017

2019

En % du CA

2019/2018

Chiffre d’affaires moyen en k€

337 k€

325 k€

-3,7%

314 k€

-3,2%

Chiffre d’affaires (base 100)

100,0

100,0

-3,7%

100,0

-3,2%

Valeur ajoutée

57,4

55,2

-7,5%

53,5

-6,1%

Charges de personnel

35,7

35,3

-5,1%

35,1

-3,6%

Excédent brut d’exploitation

20,0

17,9

-14,0%

16,5

-11,1%

Résultat net

12,2

9,4

-25,8%

9,1

-6,5%

Investissements (en % du CA)

15,3%

16,6%

+4,6%

13,4%

-21,8%

BFR (en jours de CA)

-2,2

1,1

+3,3

-3,2

-4,3

Trésorerie (en % du total bilan)

25,3%

23,0%

-8,1%

23,9%

+0,8%

Source : Données issues de la base Statexpert – Evolutions annuelles sur la base d’un périmètre constant (338 entreprises)

Note : les variations 2018/2017 et 2019/2018 sont calculées à partir des données brutes en €.

Compte d’exploitation type de l’ensemble des TPE/PME françaises du secteur
de l’agriculture-sylviculture-pêche relevant des BIC

2017

En % du CA

2018

En % du CA

2018/2017

2019

En % du CA

2019/2018

Chiffre d’affaires moyen en k€

218 k€

222 k€

+1,9%

223 k€

+0,3%

Chiffre d’affaires (base 100)

100,0

100,0

+1,9%

100,0

+0,3%

Valeur ajoutée

49,6

48,5

-0,4%

47,5

-1,9%

Charges de personnel

25,2

24,8

+0,4%

24,4

-1,4%

Excédent brut d’exploitation

22,7

21,8

-1,9%

21,2

-2,6%

Résultat net

11,5

11,2

-0,7%

11,8

+6,1%

Investissements (en % du CA)

18,5%

18,8%

+3,7%

19,0%

+1,2%

BFR (en jours de CA HT)

29,5

31,0

+1,5

32,0

+1,0

Trésorerie (en % du total bilan)

15,5%

15,6%

+2,9%

16,1%

+4,9%

Source : Données issues de la base Statexpert – Evolutions annuelles sur la base d’un périmètre constant sur trois ans (3 860 entreprises)

Note : les variations 2018/2017 et 2019/2018 sont calculées à partir des données brutes en €.


Les entreprises relevant des BA

Comptes d’exploitation types des entreprises bretonnes du secteur
de l’agriculture-sylviculture-pêche relevant des bénéfices agricoles

2017

En % du CA

2018

En % du CA

2018/2017

2019

En % du CA

2019/2018

Chiffre d’affaires moyen en k€

287 k€

294 k€

+2,4%

307 k€

+4,5%

Chiffre d’affaires (base 100)

100,0

100,0

+2,4%

100,0

+4,5%

Valeur ajoutée

26,7

26,5

+1,9%

27,1

+6,9%

Charges de personnel

10,2

10,5

+5,1%

10,1

+0,7%

Excédent brut d’exploitation

23,7

23,1

-0,3%

23,2

+5,3%

Résultat net

6,6

6,5

+1,3%

7,5

+20,5%

Investissements (en % du CA)

12,5%

12,0%

-2,0%

11,8%

+2,8%

BFR (en jours de CA)

107,1

99,0

-8,1

100,0

+1,0

Trésorerie (en % du bilan)

-1,0%

0,5%

NA

1,0%

+81,8%

Source : Données issues de la base Statexpert – Evolutions annuelles sur la base d’un périmètre constant (921 entreprises)

Note : les variations 2018/2017 et 2019/2018 sont calculées à partir des données brutes en €.

Comptes d’exploitation types de l’ensemble des entreprises françaises du secteur
de l’agriculture-sylviculture-pêche relevant des BA

2017

En % du CA

2018

En % du CA

2018/2017

2019

En % du CA

2019/2018

Chiffre d’affaires moyen en k€

230 k€

243 k€

+5,7%

251 k€

+3,3%

Chiffre d’affaires (base 100)

100,0

100,0

+5,7%

100,0

+3,3%

Valeur ajoutée

26,8

29,9

+18,3%

29,6

+2,2%

Charges de personnel

14,7

14,4

+3,6%

14,1

+0,7%

Excédent brut d’exploitation

25,5

27,8

+15,6%

27,3

+1,5%

Résultat net

7,4

11,4

+63,1%

11,8

+7,4%

Investissements (en % du CA)

11,3%

10,9%

+2,4%

11,6%

+9,4%

BFR (en jours de CA)

207,4

201,1

-6,3

198,5

-2,6

Trésorerie (en % du total bilan)

4,1%

5,0%

+23,2%

5,4%

+10,6%

Source : Données issues de la base Statexpert – Evolutions annuelles sur la base d’un périmètre constant (28 011 entreprises)

Note : les variations 2018/2017 et 2019/2018 sont calculées à partir des données brutes en €.